El relleu generacional a les empreses familiars continua sent un dels moments més crítics i, alhora, menys planificats del món empresarial.
Les darreres dades apunten que, al nostre territori, prop del 90% de les empreses són familiars i, d’aquestes, aproximadament el 70% no tenen un pla de successió i governança (en definitiva, un “pla de família”).
Sense planificar és més difícil continuar
Afrontar aquest moment crític amb una mala —o inexistent— planificació pot comprometre la continuïtat del projecte empresarial i familiar. Sense unes “regles del joc” clares, sovint apareixen conflictes entre familiars (fins i tot litigis), es pot fragmentar de manera descontrolada la propietat de l’empresa, i és habitual que es generin ineficiències fiscals i una càrrega tributària excessiva sobre el patrimoni familiar.
La planificació, tot i que no garanteix la continuïtat de l’empresa —que pot estar afectada per molts altres factors—, sí dotarà l’empresa i la família d’eines per poder superar amb èxit el relleu generacional.
La planificació és un procés, no un destí
Quan parlem de “planificació” no ens referim (només) a tenir un pla. Ens referim, més aviat, a un procés viu i continu, que comença molt abans que es produeixi el relleu, i que tampoc s’atura en aquell moment.
En aquest sentit, planificar significa encetar un procés de reflexió familiar, a través del qual la família obre canals de comunicació intrafamiliars, reflexiona sobre els valors i el pla estratègic de la família i l’empresa (la visió i la missió de l’empresa familiar), i acaba definint com serà el relleu a l’empresa i establint normes de conducta comunes.
El protocol familiar: el camí pel que transita la planificació
Com a pilar visible d’aquest procés trobem el protocol familiar, que és el document on s’acaben reflectint els acords que la família ha anat construint conjuntament.
Podríem definir el protocol familiar com una “constitució familiar” o “carta de govern”, que signen els membres de la família, i que regula i alinea els tres nuclis principals que conformen la família empresària: la família en sí mateixa, l’empresa, i la propietat (o patrimoni familiar).
En aquest document s’acostuma a deixar constància dels valors familiars, i s’estableixen tot un seguit de normes (obligatòries -legalment i moral- per als familiars signants) que regulen: (i) les relacions entre familiars; (ii) les relacions de la família amb l’empresa; (iii) el funcionament de l’empresa i els rols dels familiars (criteris d’accés a l’empresa, etc.); (iv) altres temes patrimonials importants (planificació de la successió, dividends, etc.), i (v) mecanismes de resolució de conflictes.
El protocol no és el final del camí
Un cop signat el protocol, la família no només ha de vetllar per la seva implantació efectiva, sinó també per comunicar-lo a les generacions futures i assegurar-se que continuï responent a les necessitats canviants de la família i l’empresa, revisant-lo quan calgui.
El relleu, en definitiva, no és un tràmit, sinó una oportunitat per consolidar un llegat compartit i projectar-lo cap al futur.
Article de Daniel Marchena, advocat de Maristany, publicat a la secció “Economia i Empresa” de la UEA a La Veu de l’Anoia el 27/02/2026
